T_DECRA 001-2017 大连市企业信用体系建设管理规范

标准编号：T/DECRA001—2017
中文标题：大连市企业信用体系建设管理规范
英文标题：managementspecificationoftheenterprisecreditsystemconstructioninDalian
国际标准分类号：01.120
中国标准分类号：
国民经济分类：S952社会团体
发布日期：2017年08月20日
实施日期：2018年01月16日
起草人：迟国泰、周颖、刘振英、何莉莉、于善丽、张亚京、丁士杰、张志鹏、章彤、李鸿禧、柳煦、封玥、努拉西.达列力、陈超、赵志冲、隋聪、孟斌、程砚秋、邢秉昆、向俊、李云焕、陈丽、任晓萌。
起草单位：大连市企业信用研究会
范围：本标准规定了大连市企业的信用方针、信用目标、信用组织、授信管理、应收账款管理、应付账款管理、融资信用管理、产品和服务、以及社会责任等方面的规范、本标准适用于大连市企业的信用体系建设活动。
主要技术内容：1　范围本标准规定了大连市企业的信用方针、信用目标、信用组织、授信管理、应收账款管理、应付账款管理、融资信用管理、产品和服务、以及社会责任等方面的规范。本标准适用于大连市企业的信用体系建设活动。2　规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T23793合格供应商信用评价规范GB/T23794企业信用评价指标GB/T29467企业质量诚信管理实施规范GB/T31950企业诚信管理体系SZDB/Z133企业社会责任要求ISO26000:2010(E)Guidanceonsocialresponsibility社会责任指南3　术语和定义GB/T22117、GB/T23794界定的及下列术语和定义适用于本标准。3.1　信用credit是诚信原则在社会上的广泛应用，指具有完全民事行为能力的自然人、法人和非法人组织，在社会和经济活动中遵守法定义务或者履行约定义务的状态。3.2　企业信用要素enterpriseelementsofcredit企业的活动、产品或服务中能影响企业信用又相互作用的一组要素。注：本规范中企业信用要素主要包括：信用方针、信用目标、信用组织、授信管理、应收账款管理、应付账款管理、融资信用管理、产品和服务、以及社会责任等。3.3　企业信用体系enterprisecreditsystem指在政府的推动下，通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际标准和我国实际的、涉及企业信用的一系列法律法规、评价技术、组织形式以及相应的管理制度等。4　一般原则a)　合法性原则。大连市企业信用体系建设应符合并贯彻相关法律、法规的要求。b)　全面性原则。企业应能全面识别信用要素，并落实履行其信用体系建设过程中的管理规范。c)　实用性原则。企业应结合实际，充分吸收并借鉴国内外先进的企业信用体系建设理论和经验，将其应用在自身的信用体系建设过程中。5　信用方针参照GB/T31950-2015企业诚信管理体系，确定企业信用方针。a)　与总体战略方针相一致。b)　满足维护企业信用管理体系有效性且持续改进的承诺。c)　满足对利益相关方的承诺。d)　在企业内得到认知和认同。e)　满足对信用管理体系的适用性进行评审的要求。6　信用目标参照GB/T31950-2015企业诚信管理体系，确定企业信用目标。a)　与企业信用方针相一致。b)　涵盖企业信用体系建设全过程。c)　能测量评估。d)　明确管理者在信用目标实现过程中的具体职责。e)　对于企业信用管理中可能涉及的变化，应做好应对变化的规划和部署。7　信用组织参照GB/T23794-2015企业信用评价指标和江苏省企业信用管理规范，制定企业信用组织标准。7.1　信用管理部门的设立根据经营管理实际，设计信用管理部门的组织架构，建立完善的信用管理职能部门，健全信用管理领导班子，对企业最高管理层或董事会负责。7.2　信用管理部门的职责a)　熟知信用相关的法律法规。b)　制定信用管理相关规则。c)　监控信用政策落实状况。d)　企业信用文化培训。e)　信用档案管理。f)　合同管理。g)　失信行为监督管理。7.3　信用管理部门人员设置a)　建立信用管理职能部门管理人员的选拔机制，明确任职资格。b)　建立健全信用管理的岗位责任制，明确信用经理、信用管理员、信用信息采集人员、商账追收员等人员职责。c)　适时组织企业管理者、信用管理岗位工作人员进行信用管理知识培训，形成企业信用文化氛围。8　授信管理参照SB/T10444-2007商贸企业信用管理技术规范，确定授信管理标准。a)　客户信用评级。建立一套合理的信用评级流程，确定客户信用得分和信用等级。b)　授信额度确定。通过权衡风险与收益，建立合理算法确定某一客户的具体授信额度。c)　信用监控与预警。对所有影响还款的因素进行持续监测，对问题授信提前防范。d)　授信变更。客户授信条件发生变更的，企业应重新决策或变更授信。9　应收账款管理a)　账龄控制。定期检查账龄划分的准确性、分析账龄结构，揭示收款风险。b)　坏账管理。定期分析各项应收款项的可收回性，预计坏账损失，计提坏账准备。c)　余额管理。核算账面应收账款余额的真实性，防止应收账款余额长期挂账与虚增。d)　催收管理。对于未到期的客户及时跟进与提醒，加强与客户沟通，预防坏账风险。e)　商账追回。对于违约的客户，制定有效的催收政策，可以在一定程度上减少损失。10　应付账款管理a)　入账管理。入账前审核采购合同、发票等原始凭证。避免出现低估应付账款，导致欠款违约；以及高估应付账款，增加资金成本。b)　结算管理。建立应付账款结算授权审批制度，设立专职人员按照约定付款日期、折扣条件等及时支付应付账款，避免违约。c)　流动性风险控制。结合企业经营状况，确定应付账款水平和付款顺序，保证资金流动。d)　定期与供应方核对应付账款。保证及时偿还应付账款，合理新增赊购交易。11　融资信用管理a)　向金融机构申请融资服务时，保证提供信息真实准确，杜绝信息造假。b)　保持资产的流动性，确保债务的偿还能力。c)　合理安排筹资期限的组合方式，并根据债务期限长短制定还款计划。d)　定期审查负债融资偿还情况。12　产品和服务根据《中国人民共和国产品质量法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》、GB/T29467-2012企业质量诚信管理实施规范，制定产品和服务标准。12.1　采购a)　参照GB/T23793-2009合格供应商信用评价规范，对供应商的信用状况进行考核。b)　对采购物资进行质量检验或验证。对主要采购物资，企业可根据需要留样存档、进行复检。12.2　生产与服务a)　制定生产质量标准，对原材料、半成品以及成品质量进行检验，对生产流程进行监督。b)　制定服务质量标准，规范服务内容和服务方式，并设置服务质量审核部门。12.3　销售a)　确保其对外发布和使用的广告内容真实。b)　确保其对外发布和使用的产品说明、标识和标签等内容真实、合法、与产品质量相符。c)　确保产品出厂后运输、存储、销售过程中产品的质量安全。d)　按照国家规定或与消费者的约定，提供包修、包换、包退或其他售后服务。12.4　检查与分析a)　收集并分析必要的质量信用信息，这些信息包含：——企业产品或服务质量状况信息及顾客反馈信息；——与企业有业务关联的外部组织及其主要负责人的质量信用信息；——企业关键岗位责任人的信用信息；——企业所在行业的质量信用信息。b)　进行质量信用检查，每年定期对外发布企业质量信用报告，接受社会监督。c)　确保对其发现的质量失信行为进行准确评估和及时有效地处置。13　社会责任参照SZDB/Z133企业社会责任要求、ISO26000:2010GuidanceonSocialResponsibility社会责任指南，根据《中华人民共和国消费者权益保护法》、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》等法律法规，确定企业社会责任标准。13.1　消费者权益a)　向消费者提供准确、充分的相关商品或服务信息。b)　向消费者提供安全、可靠、诚信的产品和服务。c)　保护消费者隐私。13.2　职工权益a)　落实用人合同的各项责任与义务。b)　保证工资至少达到法律或行业规定的最低工资标准，并保持职工收入合理增长。c)　确保职工健康和安全生产。d)　注重职工的培训和激励。13.3　节能环保a)　提高环保意识，加大对环保工作的投入。b)　防止污染环境，建立污染物管理制度。c)　节约土地和其他资源，有效落实节能减排措施。13.4　公平竞争a)　公开地、符合商业道德地开展市场竞争，不以违法、不平等条约约束交易对手。b)　尊重和保护知识产权。c)　充分识别腐败的风险，制定防范商业贿赂和其他腐败行为的措施。13.5　社会贡献a)　依法纳税，增加就业，发展地方经济。b)　增加研发投入，推动技术和管理创新。c)　弘扬诚信文化，热心慈善等社会公益活动。

关键词：大连市企业信用研究会,T/DECRA,社会团体,大连市,体系建设,管理规范

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